Il leasing immobiliare rappresenta una formula sempre più utilizzata dalle imprese italiane per finanziare l’acquisto o la realizzazione di immobili strumentali.

Grazie alla sua flessibilità e ai vantaggi fiscali connessi, il leasing immobiliare si configura come un’alternativa interessante rispetto ai tradizionali mutui ipotecari.

Se stai valutando questa opzione, oggi ti spiegheremo nel dettaglio cos’è, come funziona, i principali vantaggi e le normative di riferimento.

Cos’è il leasing immobiliare?

Il leasing immobiliare è un contratto attraverso il quale una società di leasing (concedente) acquista o realizza un immobile su richiesta di un’impresa (utilizzatore) e lo concede in locazione per un periodo determinato.

Durante il contratto, l’impresa utilizzatrice paga dei canoni periodici, con la possibilità, al termine del contratto, di riscattare l’immobile mediante il pagamento di un prezzo predeterminato.

Gli immobili oggetto del leasing possono essere:

• immobili strumentali – fabbricati destinati all’attività dell’impresa (uffici, magazzini, stabilimenti produttivi, ecc.);
• immobili a uso commerciale – negozi, centri commerciali e simili.

Come funziona il leasing immobiliare?

Il processo si articola in diverse fasi.

1. Individuazione dell’immobile: l’impresa identifica l’immobile da acquistare o costruire.
2. Contratto di leasing: la società di leasing acquista l’immobile o finanzia la costruzione e stipula il contratto con l’impresa utilizzatrice.
3. Pagamento dei canoni: l’impresa paga periodicamente una rata composta da una quota capitale e una quota interessi.
4. Riscatto finale: al termine del contratto, l’impresa può scegliere di acquistare l’immobile pagando il prezzo di riscatto concordato, restituire l’immobile o prolungare il contratto.

I vantaggi del leasing immobiliare

Perché tante aziende scelgono il leasing immobiliare?

1. Flessibilità finanziaria: il leasing immobiliare permette di accedere a un immobile senza dover immobilizzare grandi capitali iniziali. Questo consente alle imprese di mantenere maggiore liquidità da destinare ad altri investimenti strategici o alle attività operative quotidiane.
2. Benefici fiscali significativi: i canoni di leasing sono interamente deducibili ai fini fiscali, purché vengano rispettati i requisiti di durata stabiliti dall’articolo 102 del TUIR (Testo Unico delle Imposte sui Redditi). Inoltre, l’IVA sui canoni è detraibile per le imprese soggette a questa imposta, contribuendo a un risparmio fiscale rilevante.
3. Ottimizzazione del bilancio aziendale: il leasing non comporta l’iscrizione dell’immobile tra le immobilizzazioni, migliorando il rapporto tra attivo e passivo nel bilancio. In termini pratici, ciò si traduce in una percezione positiva della solidità finanziaria dell’azienda da parte di istituti di credito o partner commerciali.
4. Personalizzazione e flessibilità contrattuale: è possibile adattare il contratto alle esigenze specifiche dell’impresa, modulando la durata, l’importo dei canoni e le condizioni del riscatto. Inoltre, il leasing può essere usato anche per finanziare progetti immobiliari complessi o su misura.
5. Accesso a immobili di pregio: grazie alla possibilità di diluire i costi nel tempo, il leasing immobiliare consente alle imprese di accedere a immobili di qualità superiore, migliorando l’immagine aziendale e la funzionalità degli spazi lavorativi.

Le normative di riferimento

Il leasing immobiliare è regolato principalmente dal Codice Civile italiano, articoli 1571 e seguenti, che disciplinano la locazione, e dalle normative tributarie contenute nel TUIR.

Dal punto di vista fiscale, la deducibilità dei canoni è subordinata al rispetto di requisiti minimi di durata del contratto, che variano in base alla tipologia di immobile:

• immobili strumentali: durata minima di 12 anni;
• immobili a uso abitativo: durata minima di 8 anni.

Leasing immobiliare vs mutuo ipotecario

Quando si valuta se optare per un leasing immobiliare o un mutuo ipotecario, è essenziale considerare le peculiarità di entrambe le soluzioni.

Il leasing è ideale per chi desidera mantenere maggiore liquidità e approfittare di benefici fiscali nel breve termine.

Il mutuo, invece, potrebbe essere più adatto a chi preferisce acquisire subito la proprietà dell’immobile e gestire rate di durata più lunga. La scelta andrebbe quindi valutata in base alle esigenze specifiche dell’impresa e alla natura del progetto da finanziare.

Come scegliere il leasing immobiliare giusto?

Se stai valutando di ricorrere al leasing immobiliare, è importante prenderti il tempo necessario per analizzare le offerte disponibili sul mercato. Considera non solo il tasso di interesse e i costi accessori, ma anche la flessibilità del contratto e le condizioni di riscatto. Affidarsi a un partner esperto può fare la differenza per trovare la soluzione più adatta alle tue necessità.

È qui che entra in gioco Lendy. Grazie a una profonda conoscenza del settore del credito e a una solida esperienza con le imprese, Lendy è in grado di accompagnarti in ogni fase del processo: dalla valutazione preliminare delle tue esigenze alla scelta della formula finanziaria migliore.

Che si tratti di acquistare un immobile già esistente o di finanziare un progetto edilizio, i consulenti Lendy lavorano al tuo fianco per costruire un piano su misura, ottimizzando tempi, costi e condizioni.

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