La gestione dei rischi finanziari serve a identificare, valutare e contenere gli effetti dei potenziali eventi il cui impatto potrebbe incidere negativamente sulla stabilità finanziaria dell’azienda e sui suoi obiettivi strategici.

Parliamo di un processo cruciale per le aziende di qualsiasi dimensione e che dovrebbe quindi essere integrato nei processi di business ordinari.

Oggi gli imprenditori devono fare i conti con tre principali tipologie di rischio (di mercato, operativo e di credito) ma in realtà il terreno su cui si muovono è irto di insidie. Vediamo allora quali sono, perché è importante imparare a identificarle e prevenirle e soprattutto come fare.

Gestione dei rischi finanziari: come si fa?

Un efficace processo di gestione dei rischi finanziari passa attraverso quattro fasi:

• identificazione
• valutazione
• gestione
• monitoraggio

Identificazione dei rischi

La prima fase consiste nel riconoscere e catalogare tutti i potenziali rischi a cui un’azienda è esposta.

Ciò richiede un’analisi approfondita di:

• attività aziendali – ad esempio esaminare i modelli di business, i prodotti e servizi offerti, le catene di approvvigionamento, …;
• ambiente operativo interno ed esterno – serve considerare i fattori economici, politici, sociali, tecnologici, ambientali e legali che possono influenzare l’azienda. Vanno inoltre analizzati i trend di mercato, le condizioni concorrenziali, le minacce esterne e le opportunità emergenti;
• fattori economici e geopolitici – è fondamentale rimanere informati sulle fluttuazioni economiche globali e valutare l’impatto potenziale di eventi geopolitici, come conflitti internazionali, crisi economiche o sanzioni commerciali.

Valutazione dei rischi

Una volta identificati i rischi, è necessario valutarne la gravità e la probabilità che si manifestino.

Vengono utilizzate diverse metodologie di valutazione, tra cui l’analisi qualitativa (valutare la natura e la gravità potenziale di ciascun rischio in modo descrittivo e uso di strumenti come brainstorming, interviste, questionari e analisi SWOT) e quantitativa (metodi statistici e modelli finanziari per quantificare l’impatto potenziale di ciascun rischio), per stimare l’impatto potenziale di ogni rischio.

Gestione dei rischi

La gestione vera e propria avviene sulla base della valutazione effettuata. Vengono implementate strategie di mitigazione allo scopo di ridurre o eliminare i rischi identificati:

• diversificazione 
• assicurazione contro i rischi specifici
• implementazione di controlli interni più rigorosi
• adozione di tecnologie di gestione del rischio avanzate

Monitoraggio e controllo

La gestione dei rischi è un processo continuo che richiede un monitoraggio costante e un aggiornamento periodico.

Ciò significa che le aziende devono, in ordine:

1. monitorare l’andamento dei rischi – tenendo traccia dei rischi identificati e valutati nel tempo e analizzando i cambiamenti nelle condizioni interne ed esterne che potrebbero influenzare il profilo di rischio dell’azienda;
2. monitorare l’efficacia delle strategie di mitigazione attuate – identificando eventuali lacune o carenze nelle strategie di mitigazione e apportando le necessarie modifiche;
3. adattare il proprio approccio di gestione dei rischi in base alle mutevoli condizioni interne ed esterne, comunicando le modifiche ai dipendenti interessati.

Rischi finanziari: quali sono?

Analizziamo allora i tre principali rischi finanziari con cui un’impresa deve fare i conti:

• di mercato
• operativo
• di credito

Tieni presente che, oltre a questi tre, durante la vita di un’azienda emergono anche altri tipi di rischi finanziari, come il rischio di liquidità, il rischio reputazionale e il rischio legale. 

Un’efficace gestione dei rischi finanziari richiede un approccio a 360 gradi, che consideri tutti i potenziali rischi a cui un’azienda è esposta e adotti strategie di mitigazione adeguate per proteggere la sua stabilità finanziaria e il suo successo a lungo termine.

Rischio di mercato

Il rischio di mercato corrisponde alle potenziali perdite che si possono manifestare nel momento in cui fluttuazioni avverse nei mercati finanziari rischiano di incidere negativamente sul valore di asset aziendali, flussi di cassa e redditività.

Per fare chiarezza, analizziamo la questione dal punto di vista pratico.

Ad esempio, se un’azienda ha un rapporto di fornitura con un soggetto specifico, un aumento significativo dei prezzi imposti da questo fornitore comporta un aumento sensibile dei costi.

Allo stesso modo, se un’azienda ha debiti a tasso variabile, un aumento dei tassi d’interesse potrebbe aumentare i costi di finanziamento e ridurre gli utili.

Ancora, se un’azienda opera a livello internazionale, le fluttuazioni dei tassi di cambio possono influenzare negativamente i ricavi e i profitti.

Come gestire il rischio di mercato? L’imprenditore deve integrare strategie di:

• diversificazione – fornitori, asset e settori di operatività per ridurre l’esposizione a rischi derivanti dalla specificità;
• copertura – utilizzare strumenti finanziari derivati, come futures o opzioni, per compensare il potenziale impatto negativo di eventi di mercato avversi;
• espansione – espandere la tua azienda in nuovi mercati e settori per ridurre la dipendenza da un mercato specifico;
• monitoraggio e controllo – monitorare costantemente i rischi di mercato e aggiornare le strategie di gestione del rischio in base alle necessità.

Rischio operativo

Per un imprenditore, il rischio operativo è associato alle potenziali perdite derivanti da inefficienze o malfunzionamenti interni che possono interrompere le attività aziendali, danneggiare la reputazione o causare perdite finanziarie.

Anche qui, vediamo qualche esempio per chiarire la questione.

Malfunzionamenti informatici o errori di software gestionali possono causare interruzioni del servizio, perdite di dati o transazioni errate.

Non bisogna poi sottovalutare la possibilità che dipendenti o soggetti esterni commettano frodi, sottraendo risorse aziendali o utilizzando informazioni sensibili a fini illegittimi.

Eventi come calamità naturali, incidenti o scioperi, inoltre, possono interrompere le attività aziendali e causare perdite di produzione o di vendita.

Infine, ci sono da considerare anche gli aspetti legali: la violazione delle normative o delle leggi vigenti può comportare sanzioni, danni alla reputazione e interruzioni operative.

Come gestire il rischio operativo? L’imprenditore dovrebbe:

• implementare controlli interni solidi – stabilire politiche e procedure adeguate per autorizzare le transazioni, proteggere le risorse aziendali e garantire la conformità normativa;
• gestire efficacemente i rischi IT – investire in sistemi informatici sicuri e affidabili, implementare adeguate misure di sicurezza informatica e formare il personale sui rischi informatici;
• assicurarsi contro i rischi specifici – stipulare polizze assicurative per coprire potenziali perdite derivanti da eventi specifici, come ad esempio calamità naturali o interruzioni operative;
• promuovere una cultura del rischio – creare una cultura aziendale che valorizzi la gestione del rischio e incoraggi i dipendenti a segnalare potenziali problemi.

Rischio di credito

Il rischio di credito è associato alla possibilità che i debitori non adempiano ai propri obblighi di pagamento, causando perdite finanziarie all’azienda.

Questo è uno dei rischi più concreti, che si manifesta attraverso diverse situazioni (fin troppo ricorrenti).

Ad esempio, quando un cliente non è in grado di pagare i beni o servizi forniti dall’azienda, l’azienda subisce una perdita finanziaria.

Allo stesso modo, se un’azienda ha fatto credito a un debitore che fallisce, rientrare del prestito potrebbe essere impossibile.

Come si gestisce il rischio di credito? Si può pensare di:

• stabilire limiti di credito adeguati – definire limiti di credito appropriati per ogni cliente o debitore in base alla sua situazione finanziaria e al suo merito creditizio;
• gestire attivamente i crediti insoluti – implementare un processo efficace per il recupero dei crediti insoluti, che può includere l’invio di solleciti di pagamento, l’assunzione di azioni legali o il ricorso ad agenzie di recupero crediti;
• stipulare un’assicurazione del credito – per proteggere l’azienda dalle perdite derivanti da inadempienze dei debitori.

Rischi finanziari d’impresa: scopri Lendy

La gestione dei rischi finanziari d’impresa è cruciale e, per questo motivo, va implementata il prima possibile all’interno dei normali processi aziendali.

Il motivo è semplice: prevenire è sempre meglio che curare e conoscere le potenziali minacce ti permetterà di agire in maniera tempestiva, attivando soluzioni già predisposte e limitando così i danni.

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